跨境出口电商可以获得退税吗

本文目录

1. 跨境电商出口退税怎么办理
2. 跨境电商b2c能出口退税吗
3. 跨境电商退税和一般贸易退税区别
4. 外贸企业通过跨境电商平台出口如何申报出口退税

跨境电商出口退税怎么办理

跨境电子商务现在可以办理出口退税了！众所周知，出口退税一直是出口企业关注的焦点，出口退税可以提高企业的竞争力，也可以给企业带来一定的利润，所以跨境电子商务可以申请出口退税无疑是一个令人兴奋的好消息，AMZCFO跨境电商财税专家为大家总结了出口退税的操作步骤。

跨境电子商务出口退税操作步骤

1.审查相关文件和领取登记表

企业取得有关部门批准的出口产品经营文件和工商部门颁发的工商登记证后，应当在三十日内办理出口企业退税登记手续。

2.申报和受理退税登记

企业收到出口企业退税登记表后，应当按照登记表和法律法规的要求填写登记表，并在加盖企业公章和有关人员的印章后，连同公司出口产品经营权批准文件，向当地税务机关提交工商登记文件和其他资料。

3.填写并签发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请后，经审查确定后，按照规定的程序批准，然后发给企业“出口退税登记”资格。

4.更改或注销出口退税登记

企业经营情况发生变化或者退税政策发生变化的，应当根据实际需要办理退税登记。

以上是跨境电子商务出口退税运作过程和政策的具体内容。那么哪些条件的企业可以享受退税政策呢？

一、电子商务出口企业属于增值税一般纳税人，已向申请出口退税(免税)资格的地方税务主管部门申请。

二、取得海关出口货物的报关单(出口退税专用)，且与海关出口货物报关单的信息一致。

三、出口货物应当在申报退税(免征)期限满前接受外汇。

四、电子商务出口企业为外贸企业购买进出口货物，应当取得相应的增值税专用发票、消费税特别付款单、海关进口增值税或消费税特别支付表，上述凭证的有关内容与出口货物报关单的有关内容相匹配。

跨境电商b2c能出口退税吗

一、跨境电商B2C能否享受出口退税？

跨境电商B2C业务是可以申请出口退税的。企业只需将款项打入公共账户，并获得开具的增值税专用发票，同时提交正式的报关单，便有资格申请退税。不同商品的退税率有所不同，包括17%、14%、13%、11%、9%、5%等多个档次。合理利用出口退税政策，能够有效降低成本，提升利润空间。通常情况下，跨境电商的热销产品退税率介于11%至17%之间。

1)外贸企业的退税计算公式为：应退税额=增值税专用发票上显示的进项金额×退税率（以采购发票上的税率和国家规定的退税率的较低者为准）。

2)生产企业的退税计算则相对复杂，涉及“免、抵、退”的计算方法。

二、哪些企业有资格申请出口退税？

1)拥有工商注册（营业执照）、税务登记和对外贸易经营者备案的外贸企业。

2)拥有工商注册（营业执照）、税务登记，但没有对外贸易经营者备案的生产企业。

不符合上述条件的企业也不用担心，市场上提供的服务可以帮助解决这一问题，例如出口易提供的服务。

出口易针对跨境电商卖家的“出口退税服务+信用融资服务”：

1、对于有出口退税资格的跨境电商卖家，出口易物流服务可提供出口退税专用报关单，企业可自行向税务局申请退税。

2、对于没有出口退税资格的卖家，但若其供应商（工厂）为一般纳税人，并能提供增值税专用发票，出口易可提供代理出口退税服务。例如：

-卖家没有外贸经营者备案；

-卖家不是一般纳税人；

-从事B2C业务的卖家，货物批量运输至国外并未实际销售，且没有与国际买家的采购合同；

-卖家不熟悉出口退税流程，没有配备专业出口退税人员。

在这种情况下，卖家可以委托出口易作为退税主体，双方签署协议后，出口易负责处理退税事宜，最终退税款项返还给卖家，这样既节省了人力也简化了流程。

3、对于没有出口退税资格且没有增值税专用发票的卖家，但如果每批出口订单量很大，针对特定的10个品名（如服装、摄像机、数据线、鞋子等），可以单独咨询退税可能性。

总之，B2C业务是可以退税的。如果企业符合条件，应积极申请跨境电商平台的退税政策，这些优惠政策对卖家来说是一笔可观的收益。现在就开始行动吧。

跨境电商退税和一般贸易退税区别

跨境电商退税和一般贸易退税的主要区别在于以下几个方面：

1、出口方式不同。跨境电商B2B直接出口是通过电子商务平台实现的直接出口，而一般贸易是传统的进出口贸易方式。

2、申报主体不同。跨境电商B2B直接出口的申报主体通常是电商企业，而一般贸易的申报主体是传统进出口企业。

3、报关流程不同。跨境电商B2B直接出口的报关流程相对简单，通常是通过电子商务平台直接申报，而一般贸易需要经过海关现场的申报和查验。

4、退税流程不同。跨境电商的退税流程比一般纳税人的退税流程要复杂得多，因为跨境电商所涉及到的国家边境问题更多，所以有更多的海关监管要求，同时也要求退税公司提供更多的证明和材料。

5、贸易性质和政府监管方式不同。传统进出口贸易需要进出口合同、发票、货运单等基本商业单据，而跨境电商直接在互联网上交易，由电商平台作担保，供需双方没有直接的购销合同。政府的监管表现为报关审批材料及程序上，如原产地证书、进口许可证、境外生产企业注册等，跨境电商的审批要宽松一些，而一般进出口贸易的审批要严格的多。

6、交易方式不同。传统进出口贸易的交易都是在线下完成的，而跨境电商的交易则是在网络上直接完成的。

7、税收不同。传统进出口贸易涉及的税收很复杂，如关税、增值税等，而跨境电商的税收相比较而言简单许多，大多只涉及行邮税。

8、经营模式不同。传统进出口贸易大多为B2B模式，而跨境电商主要为B2C模式。

一般贸易模式 0110，传统贸易代码0110，也叫做一般贸易直接出口。跨境电商保税模式 1210，2014年，海关总署发布第57号公告，增列代码“1210”海关监管方式。跨境电商零售模式 9610，9610跨境电商零售出口模式的特点是所有的跨境电商卖家，比如说接到了一个店铺上面的一个订单，通过小包直邮的方式将货物发送给终端消费者。

综上所述，其实区别主要在于海关的监管方式，不同模式下的出口退税在报关方式上有一些区别。

【法律依据】：

《边境贸易进出口商品检验管理办法》

第二条

本办法适用于边境小额贸易、边境民间贸易、边民互市贸易和边境地区的地方贸易等贸易方式的进出口商品检验管理工作。第三条商检机构依法对边境贸易中的进出口商品的检验范围：

（一）列入《商检机构实施检验的进出口商品种类表》的进出口商品和法律、行政法规规定必须经商检机构检验的进出口商品；

（二）涉及安全卫生的进出口商品的检验和出口动物产品检疫；

（三）边境贸易合同规定由商检机构检验出证的商品；

（四）对外贸易关系人申请的鉴定业务和委托检验的商品。

外贸企业通过跨境电商平台出口如何申报出口退税

一、办理出口退(免)税申报的前置手续

出口企业在办理出口退(免)税之前，应当具备一定的基本条件，进行出口退(免)税资格备案。

1、工商注册登记

到市场监督管理部门登记进出口业务经营范围。

2、对外贸易经营者备案

登录商务部业务系统→平台上的企业备案→对外贸易窗口栏目办理《对外贸易经营者备案登记表》

3、海关备案登记

登录中国国际贸易单一窗口→标准版应用→企业资质→海关企业注册备案栏目办理海关备案登记

4、外汇管理基本信息登记

登录国家外汇管理局数字外管平台(ASOne)→企业注册(行政许可业务)栏目办理企业名录

5、电子口岸企业入网

登录"中国电子口岸"网站→备案企业信息，并开通电子口岸领法人卡、操作员卡

二、出口企业出口退(免)税办理

下载外贸企业离线出口退税申报软件正式版00001(完整安装程序)安装包。

温馨提示：首次使用系统的企业，在下载安装新系统后，进行系统配置，按照操作指引进行相应的数据采集、生成、打印等操作即可。

三、出口货物办理出口退(免)税的基本流程包括以下步骤:

1、出口报关单电子信息准备

外贸企业→登录所属省级电子税务局→出口退税综合服务平台→外部数据→报关单信息→查看出口报关单电子信息→信息已经传输到位的即可办理出口退税

2、申报数据采集和信息匹配

外贸企业→通过在出口退税综合服务平台查看有报关单、增值税退税凭证信息→进行配票→汇总退免税申报数据→进行信息比对

3、出口退(免)税申报

信息比对无误的，出口企业进行出口退(免)税申报。

对申报的出口业务，应当及时按照出口单证备案的要求，收齐备案单证，并按照规定妥善保管。