税务与合规
英国VAT低税率申报有哪些条件？
本文目录
- 英国VAT税号如何申请
- 申请英国VAT税号有哪些条件
- 亚马逊店铺英国vat的税率是多少有没有办法少申报
- 英国VAT申请流程是怎样的
- 怎么在欧税通进行英国VAT低税率申报
- 英国VAT低税率(FRS)的条件是什么
英国VAT税号如何申请
申请vat号的基本要求
1、有英国银行账户
2、有申请人（如公司董事）在英国或其居住国的个人纳税号。（没有税号，就要手工申报，时间长一点）
3、有固定的英国贸易场所（不可以是申请人会计师/律师的办公地址）
4、其他基本生意信息，如业务电话，营业额预计和业务范畴等等。
要去以下网站申请：
如果是个人申请申请需要提供：
1）VAT申请表； 2）申请人护照或身份证正反两面扫描件；
以下证明文件任选两种： 3）近期银行卡账单； 4）近期信用卡账单；
5）购房贷款明细； 6）租房合同 7）出生证明
英国公司、中国公司或者香港公司都可以申请英国税号需要提供：
1）VAT申请表； 2）公司法人护照身份证正反两面扫描件；
3）英国公司注册证书或国内营业执照扫描件或香港公司注册证书和商业登记证的扫描件； 4）地址证明
地址证明可以是以下文件任选两种： 1）近期银行卡账单； 2）近期信用卡账单；
3）购房贷款明细； 4）租房合同 5）出生证明
申请英国VAT税号有哪些条件
中国公司申请注册英国VAT税号需要提供什么资料？
必须提供：公司营业执照（或个体户营业执照）
至少提供以下其中一项：身份证，护照
至少提供以下任意两项（最好三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证
，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单
什么是英国VAT增值税?
VAT增值税(Value Added Tax)适用于使用海外仓储的卖家，因为其产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。进驻亚马逊欧洲站点市场，需要开通VAT税号。
可以以什么身份注册VAT?
可以用以下身份注册
1.个体户，独资经营人 sole proprietor)
2.合伙人经营 partnership)
3.公司经营 corporate body)
4.协会或俱乐部 club or association)
亚马逊店铺英国vat的税率是多少有没有办法少申报
英国VAT的标准税率是20%，
预计一年内销售额不超过7万英镑，可以用低税率申报，第一年可以按照6.5%申报，第二年开始，可以按照7.5%申报。
但是一年内低税率申报交的金额不可以超过15万英镑，超过的就要按20%的税率了，详情建议多去咨询税务代表（mjcm5200）。
一般都是按照正常税率申报即可，如果没有销售额，须进行零申报。
英国VAT申请流程是怎样的
VAT的介绍
英国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,指在英国销售货物或者提供服务，或将货物从境外进口到英国境内，商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。
VAT增值适用于各平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的商家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的。目前使用直发物流服务的商家不受影响。
1）如何计算VAT
进口税金=关税+进口增值税关税=货物申报价值*关税税率
进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率销售增值税=销售增值部分*增值税率
2）VAT增值税的税率（三种税率）：
20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）
5%的低税率（如家庭用电或者汽油等）
0%的税率（适用于极个别情况）
VAT注册
1）非英国注册公司或个人以及英国当地的个人或者公司都可以办理，一般中国卖家主要是以非英国注册公司或个人名义办理，如果是英国当地个人/公司需要提供个人信息以及NI号码
2）一般是4-6周可以注册完成，最快有3周左右拿到的。注册VAT可以赠送EORI，EORI是欧盟通用的清关登记号，用于清关使用。
VAT申报
申报分为0申报和非0申报，注册VAT之后，无论是否产生流水都要进行申报，无流水则0申报，如果有进口VAT或者销售额则需非0申报
税金计算
1）税率
英国增值税标准税率为20%，对于特殊货物以及服务，有优惠税率5%，以0税率.
2）销售税金计算
销售商品税金的计算一般是根据货物销售价格乘于税率。
举例：商家在eBay卖产品A1件,从买家收取的总价格为120元。商家需要拆分两个金额，货物销售价格为100元，税金为20元。
如果商家从eBay下载其销售数据，paypal收款的金额均包含了货款与税款，在准备销售记录以及销售发票时，需要将收取的总金额拆分为货物销售价以及税金。
如果当月收款10000元，则当月的销售价格为10000/（1+20%）=8333元，销售税金为8333*20%=1667元。也就是说，不是把总收款乘于税率计算，而是要将收款拆分之后再根据销售货价乘于税率
3）采购进口所包含的VAT
需要根据所取得的所有采购发票、进口税金，将其所列明的VAT加总。发票必须是开给商家所对应的VAT号码的。
4）当期应付税款计算
当期应付税款=销售税金-采购进口税金。
怎么在欧税通进行英国VAT低税率申报
在进行欧税通中的英国VAT低税率申报时，首先，你需要遵循常规流程，按照20%的正常税率去申请VAT。
在成功获取VAT号后，接下来的步骤是向税局提交低税率申请。这一过程通常在1-3个月内完成。
当低税率申请成功后，你便能使用此低税率进行VAT申报。此步骤是完成低税率申报的关键。
英国VAT低税率(FRS)的条件是什么
FRS（Flat Rate Scheme）就是我们们常说的英国VAT低税率，之所以被称为低税率，因为它与英国 20%的一般标准税率相比较，如果满足申请低税率（FRS）的条件，首年内可享受 6.5%的固定税率，次年可享受到7.5%的固定税率。当然，它也是有条件的。
申报季度里要同时满足2个条件才能享受7.5%的税率：
1.包含VAT的进口货值（C79*6）≥250镑
2.进口货值/当季销售额≥2%
不同时满足以上两个条件，当季税率上调为16.5%
可以看出，英国低税率受到进口货值的限制，并且需满足以上这两个条件。
另外，使用低税率不是任由卖家自己决定，必须事先申请等税局批准后才可使用,非即申请立即可使用,如中途未超出限额想离开计划的,可以随时写信申请。但是离开了之后12个月不可以重新加入该计划。
除此之外，英国VAT低税率条件是不能像一般税率一样，进口增值税可以进行抵扣。