税务与合规
哪些卖家需要提交德国VAT增值税号
本文目录
- 亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税
- 注册德国VAT需要哪些资料
- 怎么注册德国VAT增值税
- 德国VAT政策更新!eBay卖家如何提交VAT税号申报常见问题解答
- 最新消息!德国增值税税法更新,eBay这些卖家需要注册VAT
亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税
如果卖家面向德国消费者销售，特别是在亚马逊英国站上，他们很可能需要一个德国增值税号（VAT号）。这是因为没有这个税号，卖家无法使用亚马逊FBA物流，也无法在德国存放库存。
德国VAT税率分为两种，一种是7%，适用于水、食品、书籍等产品，另一种是19%，适用于所有其他产品和服务。亚马逊卖家通常适用19%的税率。如果卖家在亚马逊德国站上销售，需在以下三种情况之一出现时注册VAT税号：
a.库存存放于英国，用于配送德国消费者订单。从2021年7月1日起，不再适用“远距离销售门槛”，卖家可以使用非欧盟机制的一站式服务（non-union OSS）来代替注册德国VAT税号。
b.使用亚马逊FBA物流或库存存放于德国境内第三方物流商处。
c.将商品从德国出口至其他欧洲国家，并计划使用欧盟的迷你一站式商店（MOSS）。
此前，“远距离销售门槛”对卖家有影响，即卖家从英国向其他欧盟国家发货时，需关注每个国家的门槛，一年1万欧元。若销售额超过门槛，销往该国的所有产品需缴纳VAT。但英国脱欧后，“远距离销售门槛”不再适用，卖家在欧盟销售时需立即注册VAT税号。
使用亚马逊FBA物流的情况下，卖家的库存存储于德国仓，从德国当地仓库发货给德国消费者，因此有义务在德国支付VAT税。同样，若库存从德国仓发往英国消费者，也需适用德国VAT税，这可为卖家节省1%的费用。
只要符合上述任一情况，卖家都应在德国税务局注册VAT税号。
若卖家未注册VAT税号，从2019年10月31日起，亚马逊会要求卖家在30天内取回库存。若卖家未在规定时间内取回，亚马逊将直接销毁库存，去年就有许多卖家面临这一风险。
注册VAT税号后，卖家需按月提交增值税申报表，并在第一年后按季度提交。此外，还需在一年内提交年度增值税申报表。
注册德国VAT需要哪些资料
德国VAT申请资料：
1、税务授权书
2、公司章程原件复印件和德语翻译
3、营业执照原件复印件和德语翻译
(如是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译)
4、公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译
5、关于亚马逊卖家帐号信息
(1)卖家名称;
(2)卖家编号;
(3)德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址。
6、税号VAT申请信息表格
7、带公司名称，Logo和其他信息的信纸范本， PDF格式，
8、中国公司法人代表(董事长)
9、身份证和护照复印件
怎么注册德国VAT增值税
德国VAT申请资料如下
1.税务授权书
2.公司章程
3.营业执照
如是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译
4.公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译
5.关于亚马逊卖家帐号信息
-卖家名称
-卖家编号
-德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址
6.税号VAT申请信息表格
7.带公司名称，Logo和其他信息的信纸范本， PDF格式，
8.中国公司法人代表(董事长)
身份证和护照复印件
德国VAT政策更新!eBay卖家如何提交VAT税号申报常见问题解答
欧洲跨境电商市场中，德国的VAT增值税政策备受关注。2021年7月1日，德国最新的VAT增值税政策将正式实施。
eBay平台针对此政策更新了对德国站卖家提交VAT税务信息的要求。
一、eBay对德国站卖家要求提交的VAT增值税信息要求
(1)eBay卖家店铺账号在德国注册，必须提交德国VAT增值税税号信息。
(2)eBay卖家在德国境内有仓库，也必须提交德国VAT增值税税号信息。
(3)eBay卖家是远程销售，如果超过德国的远程销售门槛，也需要提交德国VAT增值税税号信息。
二、eBay卖家履行VAT增值税信息提交需要准备哪些资料？
eBay卖家向平台提交VAT增值税税号信息，需要提交的资料有：德国增值税税号、公司名称、公司类型、公司注册地址。
特别需要注意的是，卖家eBay账号上的公司信息与提交的德国VAT增值税税号签发文件等资料上的信息必须一致，否则提交的VAT税务资料将被视为无效，卖家需要尽快修改，并上传到eBay平台。
三、德国VAT增值税申报常见问题解答
(1)德国VAT申报周期与次数是怎样的？
德国VAT增值税申报情况：所有卖家每年都需要进行一次年度申报；店铺年销售额在EUR1000到7500之间的，可以进行季度申报，也就是每月一次月度申报，每年共计需要进行13次申报。对于新注册的卖家，在前两年需要每月都进行VAT申报。
(2)德国VAT税务申报具体的申报时间为？
德国VAT税务要求：季度VAT申报时间必须在每月10号之前完成，比如2月份的VAT税务申报，最晚必须在4月10日之前在德国税务局进行申报。
而年度VAT申报时间要求：必须在次年的5月31日之前完成申报。
除了德国外，eBay从2021年3月1日开始，就强制要求所有英国及欧盟站点的卖家在进行刊登时，必须提供VAT增值税税率。
而从2021年1月1日，eBay就根据英国增值税政策，代缴增值税。
最新消息!德国增值税税法更新,eBay这些卖家需要注册VAT
最新消息，德国增值税税法将在2021年7月1日开始生效，eBay提醒卖家关注这一变化，以确保在德国的销售业务顺利进行。
eBay表示将积极配合德国税务机关在增值税方面的调查，将平台上的卖家账户详细信息与德国税务机关进行衔接，进行德国增值税ID的数据存档和匹配。
哪些eBay卖家需要注册德国增值税？德国增值税有哪些要求？
1.店铺账号在德国注册的eBay卖家，需注册德国VAT。
2.在德国有仓库的eBay卖家，需注册德国VAT。
3.超过德国远程销售门槛的eBay卖家，需注册德国VAT。
只要卖家满足上述任意一个条件，都需要在德国注册VAT。
德国增值税税法规定，增值税ID为强制性要求，无效的德国增值税ID将禁止销售业务，卖家也不能在eBay平台上运营。
从2021年7月1日起，德国最新增值税税法生效后，卖家可以选择根据远程销售规则禁止增值税注册，或者使用欧盟一站式服务(OSS服务)向德国税务机关申报增值税。
德国VAT增值税计算方式：销售增值税=产品的销售价格(1-1/100%+19%)=(1-1/1.19)=销售价格*16%。实际需要缴纳税费=销售增值税-进口增值税。进口增值税=((申报货值+运费+关税)*19%)。
2021年7月1日德国增值税更新后，eBay卖家应如何应对？
1.检查自己的eBay店铺或企业是否需注册德国增值税，如需注册，及时到德国相关税务机关进行注册，并申请增值税ID。
2.确保将德国增值税ID添加到eBay账户。
3.检查并确保eBay账户信息与德国税务机关存档信息正确匹配。
4.若eBay账户信息与德国税务机关存档信息不一致，需及时更新账户信息，避免销售业务受到影响。