加拿大GST注册与申报周期确认

本文目录

1. 加拿大:新移民如何申请GST/HST退税
2. 加拿大新移民如何申请GST/HST退税
3. 深度解读 | 加拿大GST / HST
4. 亚马逊VAT税号如何申报注册

加拿大:新移民如何申请GST/HST退税

19岁以上的加拿大居民单独报税就可以获得GST/HST退税。通常退税以家庭为单位，按季支付。夫妻两人报税时,只能有一人可以申请GST/HST退税，不管是高收入一方还是低收入一方申请，拿到的退税是一样的，但家中有孩子年满19岁,即使没有任何收入,也可以申请GST/HST退税。要想得到GST/HST退税，必须申报个人所得税。以前年度在报税的时候，需要在税表“你是否申请GST/HST credit”做出选择，现在是税局会根据你报税表自动帮你计算你应得的退税。

加拿大新移民如何申请GST/HST退税

19岁以上的加拿大居民单独报税就可以获得GST/HST退税。通常退税以家庭为单位，按季支付。夫妻两人报税时,只能有一人可以申请GST/HST退税，不管是高收入一方还是低收入一方申请，拿到的退税是一样的，但家中有孩子年满19岁,即使没有任何收入,也可以申请GST/HST退税。要想得到GST/HST退税，必须申报个人所得税。以前年度在报税的时候，需要在税表“你是否申请GST/HST credit”做出选择，现在是税局会根据你报税表自动帮你计算你应得的退税。

深度解读 | 加拿大GST / HST

加拿大税制相对复杂，本文将重点解析加拿大GST（商品及服务税）相关知识，帮助读者轻松理解GST税务问题。

加拿大GST（商品及服务税）类似于增值税，主要适用于加拿大生产的大规模商品和服务。而消费税（HST）则覆盖了不动产供应，如土地、建筑物及无形个人财产，例如商标、专利使用权和互联网下载的数字化产品。

加拿大各省份会根据GST与HST进行协调，征收税款，不同省份的HST税率有所不同，但GST（商品及服务税）的税率统一为5%，零税率除外。

加拿大增值税率为5%，适用于大多数商品和服务，但包括健康、医疗、牙科服务、法律援助服务、长期住宅租赁、音乐课和一些儿童保育服务在内的一些服务可免征。

注册GST的必要性在于：进口商品至加拿大时需申报缴纳GST或HST（免税进口除外）。进口商需立即向边境服务局（CBSA）申报。若为GST/HST注册人，可为已扣缴的GST申请进项税抵免（ITC）。非注册人则无法申请。

强制注册GST/HST的情况包括：提供应税商品或服务的非居民企业，开展业务活动期间在加拿大进行应税销售、租赁或提供服务，赞助加拿大会议，提供在娱乐场所、研讨会、活动或事件的应税服务等。

自愿注册GST/HST适用于小型供应商，非居民企业定期开展跨境业务，经常出口货物或与加拿大企业签订服务协议等情况下。注册后，非居民企业可填写RC1表格，获取业务编号。

小型供应商是指个人独资企业或合伙企业，其全球应税供应收入（扣除费用前）在最近四个连续日历季度中不超过30,000加元的条件。

关于GST申报，年销售额超过600,000加元需月度申报，150,000至600,000加元需季度申报，低于150,000加元则年度申报。

若违反GST申报规定，将面临罚款和利息的处罚。包括申报延迟罚款和未申报罚款。延迟申报将被征收罚款，未申报则需支付250加元的罚款，并且无法扣除所得税。

亚马逊VAT税号如何申报注册

1、进入英国网站，点击“Money and Tax”进入到英国税务局网站；

2、点击“VAT”，在列表中找到并点击“VAT Registration”，跳转到注册页面；

3、点击“Next”，再创建一个Gateway账号；（此账号将频繁作为日常相关税务事项的操作工具并且一个账号只能使用一种税种）

4、填写姓名、邮箱、密码等真实信息，姓名需要与VAT主体一致；

5、创建完毕后，登录此账号选择税务类型VAT，继续注册VAT；

6、根据个人情况选择个人注册或公司注册（个人注册：Sole Proprietor；公司注册： Corporate Body）

7、申请VAT原因选择“Making or intending to make taxable supplies”即可；

8、根据实际情况填写联系方式、地址等真实有效的信息；

9、在About you这个页面，勾选“I do not have a National Insurance number”，在下面选框里选择“China”并在“Tax identification number”那行输入纳税编号；（最后一框留空）

10、填写家庭地址信息（由于每行有字符限制，尽量用拼音填写并加上邮编）

11、选择下一步进行居住地址时间年限的验证；

12、这里的联系方式填写需要注意加上国际区号86；

13、关于经营地址，HMRC会以此为通邮地址，建议此地址与住址一致即可；（确认地址属性，需选择“No”）

14、确认商业联系方式，HRMC通过你提供的信息与你联系有关申请事宜，与个人联系信息一致即可；

15、需填写目前在英销售及VAT的详情；

16、填写经营信息，不能包含标点符号；

17、行业类型选择相关商业类型

18、确认所填的信息是否准确无误；

19、如实填写预计销售数据，在此页面可以勾选“YES”进行EORI号码的申请；

20、确认固定税率申报信息以及时间周期和缴费方式；

21、确认以上信息后，上传相关证件资料即可完成VAT申请。