税务与合规
跨境电商税收涉及哪些问题
阅读提示
费用、政策与平台规则可能调整，实际操作请以官方现行规定为准。
问题 1：跨境电商物流流程中涉及哪些税收环节？
跨境电商物流流程中涉及中国境内出口货物的报关单和目的国进口货物的清关，出口后可办理出口退税，在目的国清关进口时需缴纳进口税，销售阶段可能还需协助政府收取消费增值税。
问题 2：我国的“出口退税”政策具体内容是什么？我国实行“出口退税”政策，不同货物退税率不同，有 17%、14%、13%、11%、9%和 5%等。合理运用可降低成本提高毛利，跨境电商热门产品退税率一般在 11%–17%之间。适用于海外仓头发货、FBA 发货、国际快递等情况。
问题 3：卖家在目的国需要支付哪些税？- 货物进口时要支付进口税，进口时应提供清关科目，清关后缴纳进口税金。
- 在目的国销售时可能需要支付销售增值税，如在美国站要填写税务表格 W-8Ben 并声明非美国本地卖家以免除相关税收，在英国销售要先登记增值税税号、取得 EORI 代码并按要求季度申报。
跨境电商税务由于涉及两个国家，财税更复杂且专业，许多卖方企业不了解会导致少缴、晚缴或多缴等问题，而国内电商税务相对简单。跨境电商卖家需要更多了解相关税务政策以规范经营、减少税务成本实现长久发展。