税务与合规

英国VAT低税率政策的申报条件

本文目录

注册德国VAT需要：

1、营业执照原件，翻译件

2、法人身份证原件，翻译件

3、非独资公司，需公司章程翻译件

4、亚马逊注册时间

5、亚马逊店铺名称

6、仓储地址

7、委托授权书

8、签订税务代理协议

值得注意的是德国有2个税号，德国本土税号和VAT税号。

在德国注册VAT，是需要先有本地税号，才可以申请第二个用于电商的VAT税号。

只有第二个德国VAT号码可以在亚马逊使用，所以收到这个号码后，将其添加到您的亚马逊平台中，以符合德国VAT法律。

在进行欧税通中的英国VAT低税率申报时，首先，你需要遵循常规流程，按照20%的正常税率去申请VAT。

在成功获取VAT号后，接下来的步骤是向税局提交低税率申请。这一过程通常在1-3个月内完成。

当低税率申请成功后，你便能使用此低税率进行VAT申报。此步骤是完成低税率申报的关键。

英国的VAT申报时间是按照季度进行报告，一年内申报四次。英国增值税税率分为三大类：普通增值税税率适用于大多数商品和服务，税率是20%；折扣税率适用于家用能源、家用电、汽车座椅和天然气等，税率是5%；零税率适用于未加工食品和婴儿服装。

大多数跨境电子商务公司的一般增值税税率为20%。根据企业营业额的不同，税局提供不同的增值税计划，如FLAT RATE SCHEME（平税率计划），申报7.5%的平税率，享受6.5%的平税率。对于被定性为‘limited costs business’的小规模纳税人，税率将提高到16.5%销售额。

英国VAT注册和申报流程如下：提供完整资料并提交税务局申请；2至5天内收到VAT税号税务局通知文件；三周内收到纸质版VAT证书；绑定VAT账号；每季度缴税日期提供季度销售数据；制作季度报表并提交给HMRC；向英国税务局账户缴付当季税款。

英国VAT的标准税率是20%，

预计一年内销售额不超过7万英镑，可以用低税率申报，第一年可以按照6.5%申报，第二年开始，可以按照7.5%申报。

但是一年内低税率申报交的金额不可以超过15万英镑，超过的就要按20%的税率了，详情建议多去咨询税务代表（mjcm5200）。

一般都是按照正常税率申报即可，如果没有销售额，须进行零申报。

FRS（Flat Rate Scheme）就是我们们常说的英国VAT低税率，之所以被称为低税率，因为它与英国 20%的一般标准税率相比较，如果满足申请低税率（FRS）的条件，首年内可享受 6.5%的固定税率，次年可享受到7.5%的固定税率。当然，它也是有条件的。

申报季度里要同时满足2个条件才能享受7.5%的税率：

1.包含VAT的进口货值（C79*6）≥250镑

2.进口货值/当季销售额≥2%

不同时满足以上两个条件，当季税率上调为16.5%

可以看出，英国低税率受到进口货值的限制，并且需满足以上这两个条件。

另外，使用低税率不是任由卖家自己决定，必须事先申请等税局批准后才可使用,非即申请立即可使用,如中途未超出限额想离开计划的,可以随时写信申请。但是离开了之后12个月不可以重新加入该计划。

除此之外，英国VAT低税率条件是不能像一般税率一样，进口增值税可以进行抵扣。

相关问题