税务与合规
什么情况下需要注册德国VAT
本文目录
- 怎么注册申报德国VAT
- 自己申请德国VAT需要准备什么资料
- 德国VAT有必要注册吗
- 注册德国VAT需要什么需要什么条件
- 什么情况下需要注册英国vat
- 亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税
怎么注册申报德国VAT
德国VAT申请资料如下:
1.税务授权书
2.公司章程原件复印件和德语翻译
3.营业执照原件复印件和德语翻译
如是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书
4.公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译
5.关于亚马逊卖家帐号信息
-卖家名称
-卖家编号
-德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址
6.税号VAT申请信息表格
7.带公司名称，Logo和其他信息的信纸范本， PDF格式
申请德国税号要多长时间？
申请德国税号的时间完全取决于德国税务局办事的速度和效率，我们只能建议大家早申请，早递交，早踏实，避免由于没有合法的德国税号无法正常清关所造成的损失。
自己申请德国VAT需要准备什么资料
注册德国VAT需要准备的资料
1、营业执照翻译件
2、授权书\情况说明书
3、店铺信息
4、客户申请表
5、法人身份证翻译件或护照
6、销售记录
与其他欧洲国家VAT税号注册不一样的是，德国税号申请必须有平台店铺信息，同时营业执照等资料必须要翻译成德语。此外，视卖家具体情况不同，德国税务局还有可能会要求卖家提供更多的申请材料。
德国VAT有必要注册吗
德国公司有必要注册
1、进口退税
如果没有运营公司当地国家的VAT税号，就无法享受进口VAT退税。
2、合规清关
没有当地国家的VAT税号，就没有当地国家的进口资格，如果被查出借用他人VAT或VAT税号无效的情况，货物可能被扣无法清关，影响公司正常运营。
3、VAT发票
如果没有当地国家的VAT税号，就没有资格给客户开具VAT增值税发票。如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户，客户有可能会取消交易甚至给差评。
而拥有有效VAT，合法经营就可受其产品销售国法律保护，有利于建立客户信任、保障正常交易，同时将大大增加成交率及好评率。
4、电商平台
没有当地国家的VAT税号，跨境电商平台可能限制销售权限。拥有有效VAT号，更容易通过电商平台的相关审核，防止电商平台账号被封，让投资者在电商平台正常开展业务。
注册德国VAT需要什么需要什么条件
注册德国VAT需要：
1、营业执照原件，翻译件
2、法人身份证原件，翻译件
3、非独资公司，需公司章程翻译件
4、亚马逊注册时间
5、亚马逊店铺名称
6、仓储地址
7、委托授权书
8、签订税务代理协议
值得注意的是德国有2个税号，德国本土税号和VAT税号。
在德国注册VAT，是需要先有本地税号，才可以申请第二个用于电商的VAT税号。
只有第二个德国VAT号码可以在亚马逊使用，所以收到这个号码后，将其添加到您的亚马逊平台中，以符合德国VAT法律。
什么情况下需要注册英国vat
：当所销售的商品在欧洲国家建有仓储中心时（比如自建海外仓、Amazon海外仓、
第三方海外仓）需要在该国注册及申报VAT账号。当所销售的商品不在欧洲建仓，而是
在国内有仓储，仅以直邮、极小金额形式往欧洲销售货物时，则不需要申请VAT账号。
跨境平台有权要求第三方卖家提供VAT以配合欧盟的税务稽查，包括之前Amazon的
KYC，都是一个道理，跨境平台是不可能违背海外国家的法律要求的。
亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税
如果卖家面向德国消费者销售，特别是在亚马逊英国站上，他们很可能需要一个德国增值税号（VAT号）。这是因为没有这个税号，卖家无法使用亚马逊FBA物流，也无法在德国存放库存。
德国VAT税率分为两种，一种是7%，适用于水、食品、书籍等产品，另一种是19%，适用于所有其他产品和服务。亚马逊卖家通常适用19%的税率。如果卖家在亚马逊德国站上销售，需在以下三种情况之一出现时注册VAT税号：
a.库存存放于英国，用于配送德国消费者订单。从2021年7月1日起，不再适用“远距离销售门槛”，卖家可以使用非欧盟机制的一站式服务（non-union OSS）来代替注册德国VAT税号。
b.使用亚马逊FBA物流或库存存放于德国境内第三方物流商处。
c.将商品从德国出口至其他欧洲国家，并计划使用欧盟的迷你一站式商店（MOSS）。
此前，“远距离销售门槛”对卖家有影响，即卖家从英国向其他欧盟国家发货时，需关注每个国家的门槛，一年1万欧元。若销售额超过门槛，销往该国的所有产品需缴纳VAT。但英国脱欧后，“远距离销售门槛”不再适用，卖家在欧盟销售时需立即注册VAT税号。
使用亚马逊FBA物流的情况下，卖家的库存存储于德国仓，从德国当地仓库发货给德国消费者，因此有义务在德国支付VAT税。同样，若库存从德国仓发往英国消费者，也需适用德国VAT税，这可为卖家节省1%的费用。
只要符合上述任一情况，卖家都应在德国税务局注册VAT税号。
若卖家未注册VAT税号，从2019年10月31日起，亚马逊会要求卖家在30天内取回库存。若卖家未在规定时间内取回，亚马逊将直接销毁库存，去年就有许多卖家面临这一风险。
注册VAT税号后，卖家需按月提交增值税申报表，并在第一年后按季度提交。此外，还需在一年内提交年度增值税申报表。