跨境电商发货关税由谁付：各国规则汇总

做跨境电商零售，关税支付是一个绕不过的问题。它影响的不只是产品成本，更是消费者在购买时的最终决策或是到货后的是否拒收。所以关税多少、谁来付、要不要写清楚、写在哪个位置，就成为了转化率提升中需要考虑的因素。

虽然低申报在这行早就是心照不宣的操作，但低申报解决不了另一个问题：不是每个国家都支持卖家包税。有些国家的清关规则压根不给DDP这个选项，申报价值超过某个数直接拒收，超了的部分也只能收件人自己付。所以这篇就整理了下不同国家的关税到底怎么付。

至于要不要写到网站上、写在结算页的哪个位置，那是运营们该拿去做增长黑客循环、一轮轮测试的事了。

下面总结的税费信息来自我们的小包物流商，文中说的接或者不接，指的是物流商收不收你的货。

Table of Contents

• 北美

• 欧洲：西欧宽松，东欧和巴尔干有门槛

• 中东：清一色DDP，税率和封顶金额不同

• 亚洲：起征点模式为主，超了客户自己付

• 大洋洲：门槛内免税，门槛外买家自付

• 南美及拉美：DDU集中

• 非洲：规则最少，但税率高

01

北美

美国（2026年2月25日起生效）：

• 申报价值需1~248美金，超过不接

• 每票预收申报金额的25%作为税金，不退不补，不开税单

• 同一收件人同一地址，当天累计申报超248美金不接

这25%就是你的产品成本，至于一件产品按多少钱来进行申报，懂的都懂。

加拿大（默认DDP）：

• 申报价值≤20加币免税

• 20~136加币按18%收

• 超过136加币不接

• 计费重>5KG，申报价值不得低于106加币

墨西哥：关税起征点0美金，不接受申报价值超过50美金的货物。清关需提供收件人RFC或CURP。2025年8月15日起，税率从申报金额（CIF）的19%上调到33.5%——涨幅接近一倍，老税率算的报价模型现在已经不准了。

02

欧洲：西欧宽松，东欧和巴尔干有门槛

欧盟27国：申报价值≤150欧元/美金，增值税起征点为0，系统不再额外征收VAT。2026年7月1日欧盟进口关税税改新政生效，物流商从6月25日9点后入库的包裹起，按每个申报SKU预收3欧元关税款（多SKU按项累加）。这笔钱先收着，若清关时间在7月1日之前，会退回——本质是税改过渡期的占位费。

英国：申报价值≤135英镑（约168美金），VAT由平台代缴或卖家自行向HMRC申报，物流商不再提前征收。超过135英镑不接。VAT/EORI出问题，责任在卖家自己。

瑞士：同一收件人当日累计申报≥62瑞士法郎（约69美金），补收增值税8.1%和关税。

挪威：无VOEC号物流商不接单，申报价值≥3000挪威克朗（约250欧元）不接。

冰岛：增值税起征点0欧元，只接受≤150欧元的货物，税费收件人付。

罗马尼亚：2025年12月29日起，申报价值低于150欧元的每件包裹，额外收41元人民币/票——这是欧盟IOSS机制之外单独加征的费用。

留尼汪（法国海外领地）：3月1日起每件包裹按HSCODE数量收2欧元小包税。

巴尔干五国门槛和税率各不相同：

哈萨克斯坦：申报价值≤200欧元且收件人当月进口总重<30kg，无税费；超过任一项，收件人清关时自缴关税。

摩尔多瓦：申报价值≤150欧元且当月进口总重<31kg，无税费；超过，收件人自缴。

乌克兰（DDU）：门槛150欧元。超出部分，关税按超出额的10%、增值税按（超出额+关税）的20%计算。例：200欧元包裹，关税5欧元，增值税11欧元，收件人自付。

03

中东：清一色DDP，税率和封顶金额不同

沙特、阿联酋、科威特、卡塔尔、巴林、阿曼——都走DDP：

客单价高的产品想卖进这几个国家，先确认物流商收不收。

以色列：申报价值≤130美金免税免VAT，超过的话小包物流商不接。

04

亚洲：起征点模式为主，超了客户自己付

一直走低申报的卖家主要了解清楚每个国家的起征点就好。不过，真正的实际操作，你懂得。

日本：针织类、皮革类为必税品类，起征点为0；其他产品起征点16,000日元。超过起征点，税金=关税+消费税10%。走一般申报通道，超起征点会预收税金和通关费，税金按申报价值20%（关税10%+消费税10%）收取——这部分是发件人支付。

韩国：小包物流商接申报货值≤130美金的个人包裹，需韩文姓名+个人通关码。部分品类（电子烟、跑步机、电视、投影仪、食品、车载冰箱、医疗用品、部分化妆品）清关方式调整，加收16元/票通关费。

新加坡：不接超过400新币（约290美金）的包裹。

马来西亚：不接超过500林吉特（约118美金）的包裹。

泰国：不接超过40,000泰铢（约1230美金）的包裹，VAT和关税按申报价值18%收取。

越南：VAT统一10%，通关费分档——申报价值<100万越南盾（约38美金），2.8元/票；≥100万越南盾，27.8元/票。手续费跳档是海关区分”低值小包”和”接近商业规模”包裹的方式。

菲律宾：关税起征点10000比索（约200美金），超过由客户自付关税和消费税。

巴基斯坦：申报价限制20美元，单包裹同一物品限5个——门槛低到几乎不适合客单价稍高的产品。

斯里兰卡：按申报价值30%收取，没有免税门槛。

05

大洋洲：门槛内免税，门槛外买家自付

澳大利亚：申报价值≤1000澳元免税；同一收件人同一地址当天累计≥1000澳元，税费由收件人付。

新西兰：起征点1000新西兰元（约600美元），超过不接。2026年3月25日起新增清关费：低于门槛每包加收10元人民币，高于门槛加收228元人民币——这笔钱是清关手续费，不是关税，不能开发票。

06

南美及拉美：DDU集中

这一整块是买家自付关税最密集的区域，结算页价格和到手实付是两回事。

巴西（DDU）：下单需填收件人税号（11位数字，或带点、横杠的格式）。0起征，需缴Duty（CIF×60%）和ICMS税，ICMS税率因州而异，具体数字海关说了算。

智利：税改后按CIF（货值+保险+运费）计算，500美金以下按19%收VAT，由电商平台在销售时代收代缴——和巴西不同，这笔钱是平台在结算时就收走的，不是收件人清关时另付。

秘鲁（DDU）：申报价值≤100美金，每包同一产品≤5个。不收带通讯功能的产品（手机、智能手表）。

厄瓜多尔（DDU）：每人每年免税额度1600美金，超出按海关实际金额收税。申报价值≤100美金，单包不超3个品类且每品类≤3件。

波多黎各、玻利维亚、萨尔瓦多、多米尼加共和国、特立尼达和多巴哥（DDU）：申报价值≤100美金，每包同一产品≤5个。

乌拉圭、哥斯达黎加、洪都拉斯、尼加拉瓜、危地马拉、巴拉圭、巴拿马（DDU）：申报价值≤100美金，但件数限制更严——每包同一产品≤3个。这类限制是海关防止个人清关渠道被商业批发钻空子。

哥伦比亚：申报价值≤200美金免关税，超出经海关核实，费用由发件人承担。每包≤5个产品，手机不可发。

07

非洲：规则最少，但税率高

摩洛哥：申报价5~200美元，单包同一HSCODE/品名最多5件，单品申报价≤50美元。每票按货值征收56%关税——清单里税率最高的国家，选品前先把这个数算进定价。

阿尔及利亚（DDU）：如实申报，低申报被查出，罚款和额外费用客户自付。

卢旺达：申报价限制50美元。

安哥拉（DDU）：目的地产生进口税金，由收件人支付。

以上信息全部来自最新拿到的物流商申报及税费条款，有效期截止到今天，毕竟关税这东西，指不定哪个国家又出个什么新的政策。而对于卖家，对我们的影响则是：Shipping页面上的关税是偷懒点的写法：卖家承担； 还是如实的写清楚，哪些国家的关税由我们承担。

所以关税要不要计算在产品售价里？产品页上要不要提示用户谁来承担关税？如果告知了，转化率是升是降，只有拿A/B测试跑一跑就知道了。